Perintöasiat kannattaa ajatella ajoissa

Herra Virtanen oli tehnyt pitkän päivätyön yrittäjänä. Rouva Virtanen oli ollut kotiäitinä ja hoitanut firman kirjanpidon. Avioliiton alussa oli solmittu avioehtosopimus.

60-vuotispäivän lähestyessä herra Virtanen myi yrityksen ja vetäytyi eläkkeelle. Tässä yhteydessä Virtasten mieleen juolahti, että perintöasiat kannattaisi ehkä selvitellä nyt, kun vielä ollaan hengissä ja terveenä. Virtaset ottivat yhteyttä asianajotoimistoon. Siellä istuttiin kaikessa rauhassa keskustelemaan asiasta. Virtaset toivat mukaan molemmat aikuiset poikansa, jotka olivat heidän ainoat perillisensä.

Virtasilla oli kaksi toivomusta: turvata jäljelle jääneen puolison asema toisen kuollessa ja minimoida perintöverot. Lisäksi keskusteltiin mahdollisuudesta, että poikien lapset saisivat omaisuudesta jotakin suoraan isovanhemmilta. Ensin Virtaset arvelivat, ettei omaisuutta niin kovin paljon ole, mutta loppujen lopuksi sitä sitten jonkin verran olikin. Oli omakotitalo, kaksi kesämökkiä, joista toisen rouva Virtanen oli perinyt sedältään, hyvä auto ja jonkin verran arvopapereita.

Pojat ilmoittivat, että eivät missään nimessä tule vaatimaan pesästä senttiäkään niin kauan, kuin jompikumpi vanhemmista on hengissä. Asianajaja huomautti, että elleivät Virtaset tee testamenttia, toisen kuollessa koko perintö menee pojille omistusoikeudella, ja he joutuvat maksamaan perintöveron riippumatta siitä, vaativatko he pesästä mitään vai eivät.

Lopuksi päädyttiin siihen, että molemmat kesämökit lahjoitettiin pojille saman tien, mutta hallintaoikeus jäi vanhemmille. Pojat joutuivat maksamaan lahjaveron, mutta se jäi melko pieneksi, kun mökkien käyvästä arvosta vähennettiin verotuksessa hallintaoikeuden arvo.

Avioehtosopimusta muutettiin tähän elämänvaiheeseen sopivammaksi. Sen jälkeen tehtiin keskinäinen hallintaoikeustestamentti, jossa myös testamentattiin joitakin summia lapsenlapsille. Lisäksi testamentissa huolehdittiin siitä, että omaisuus ei joudu testamentinsaajilta pois esimerkiksi avioerossa.

Todettiin, että näillä järjestelyillä oli saavutettu vähintään kymmenien tuhansien eurojen säästöt. Virtaset olivat tyytyväisiä ja lähtivät jatkamaan eläkepäiviensä viettoa.

takaisin